罚金与合法债权，何者优先？
作者：王清镇
案例：1998年11月至2001年9月间，王某在其开设的诊所内销售假药共计金额11万元，被判处有期徒刑并处罚金11万元。经查，王某现有财产共计15万元，因经营诊所采购药品尚欠陈某7万元未还。在人民法院执行罚金的过程中，陈某向人民法院提出申请，要求优先执行其债权再执行罚金刑。
本案中，王某拥有财产15万元，却背负着罚金11万元和债务7万元，共计18万元，其财产不足以支付罚金并偿还债务，这就引发了罚金与合法债权之间的冲突，即何者优先？这关系到了罚金与合法债权何者得到优先完全受偿何者承担可能无法得到兑现的风险的问题。在司法实践中，存在着两种不同的意见：
第一种意见认为：罚金优先。罚金是人民法院判处犯罪分子向国家交纳一定数额金钱的一种刑罚方法，它与行政罚款、赔偿损失均有着本质上的不同。罚金的本质是刑罚的一种，它由国家强制力保障实施，一律上缴国库。在我国刑法第五十三条中明文规定了“罚金的缴纳形式有限期一次性缴纳、限期分期缴纳、强制缴纳、随时追缴和酌情减少或者免除缴纳五种。综观我国刑罚和其他法律法规、司法解释，均未规定对被判处罚金以前犯罪分子所负的合法债务应当或者可以以罚金来偿还。从我国的罪刑法定原则出发，其思想实质是罪与刑的明确化、规格化和法定化，其法治精神是有法可依和有法必依，与其矛盾对立的类推适用制度也随之被取消。因此，对被判处罚金以前犯罪分子所负的合法债务是否可以以罚金来偿还，应严格的依照我国有关法律规定来处理。从我国刑法第五十三条的规定，我们可以看出，罚金的执行除了“因遭遇不能抗拒的灾祸确实有困难的，可以酌情减少或者免除”以外，必须缴纳，而且还是全部缴纳，并未涉及有关罚金与合法债权的冲突如何解决，也不能类推适用有关“没收财产刑”的相关法条。另外，王某拥有财产15万元，足以支付其所应承担的罚金11万元，而该7万元合法债权的存在并不属于“因遭遇不能抗拒的灾祸确实有困难的，可以酌情减少或者免除”的情形。因此，在上述案件中，当然地适用罚金优先原则，即王某的15万元财产必须先行兑现11万元的罚金刑，余下4万元再用来偿还陈某的债权，并由陈某自行承担其另3万元合法债权无法得到实现的风险。
第二种意见认为：合法债权优先。首先，我国刑法第六十条和最高人民法院《关于适用财产刑若干问题的规定》第七条规定了“没收财产以前犯罪分子所负的合法债务，即犯罪分子在判决生效前所负他人的合法债务，需要以没收的财产偿还的，经债权人请求，应当偿还”，在这里，我们可以看出立法者在对犯罪分子适用财产刑的过程中，已经注意到保护债权人的合法债权的必要性，清楚地明白了没收财产实际上等于“没收了债权人的债权”，故而在刑法中明文规定了没收财产以前应当首先偿还犯罪分子被没收财产以前所负的合法债务，以充分保障他人的合法债权得以实现，使得合法债权人的合法债权不因国家行使刑罚权而受到侵害。但是，与此同时，刑法却疏忽了对犯罪分子适用罚金刑也可能“罚掉了债权人的债权”，使得债权人的债权根本丧失了实现的可能性。因为，没收财产是没收犯罪分子个人所有财产的一部或者全部，而罚金则是人民法院判处犯罪分子向国家交纳一定数额金钱，二者均属于对犯罪分子适用的财产刑，并不具有明显的轻重之分，由于没收财产的最高金额为犯罪分子个人所有的全部财产，而罚金的金额并不受犯罪分子个人财产的多少所限制。因此，在某些情况下，罚金的金额有可能比没收财产的金额还要高，如新刑法中的倍比罚金制一般是以犯罪金额的一定倍数为所应负的罚金总额。从这里我们可以作出这样一个推理：在某些情况下，即对犯罪分子适用罚金刑的金额比适用没收财产刑的金额高的情况下，对犯罪分子适用较轻的财产刑即没收财产，为保护合法债权人的合法债权免受波及，合法债权可以优先受偿，而对犯罪分子适用较重的财产刑即罚金，合法债权人的合法债权却得不到保护不能优先受偿。这是明显不符合立法逻辑的。其次，我国刑法第三十六条第二款规定：“承担民事赔偿责任的犯罪分子，同时被判处罚金，其财产不足以全部支付的，或者被判处没收财产的，应当先承担对被害人的民事赔偿责任。”从这里，我们也可以看出，立法者已充分注意到了罚金与没收财产的同一性，即在适用罚金刑后财产不足以支付民事赔偿款的情况下，罚金刑以及没收财产刑都会损害到被害人的合法权益，均应当首先承担对被害人的民事赔偿责任，再适用刑罚对犯罪分子处以财产刑。而合法债权与被害人的民事赔偿索赔权，二者同属于第三人的合法权益的范畴，却导致了两种不同的法律后果：对被害人的民事赔偿责任，当财产不足以支付时，可以由罚金和没收的财产先行承担，理由是对犯罪分子适用财产刑引起了其财产不足以支付民事赔偿款的后果；对他人的合法债权，则只允许由没收的财产先行偿还，却不能由罚金先行偿还，理由是没收财产会导致犯罪分子无财产偿还合法债务。但是，殊不知，适用罚金刑也可能会导致犯罪分子无财产或财产不足以偿还合法债务。这是明显不符合立法者本意和立法精神的。它片面地强调了罚金的强制上缴国库维护国家经济利益，却损害了普通市民的合法个人债权，把国家公权力高高地凌驾于市民社会的私权之上，不加区分，把刑罚的惩罚犯罪功能转嫁到了无辜的合法债权人的身上，让合法的债权人来承担其债权因犯罪分子的不正义之违法行为受到国家刑法这一正义之剑的惩处而可能得不到实现的风险，违背了刑罚的正义原则，这是一种专横的举动。因此，在上述案件中，合法债权应当优先受偿，即判处罚金以前犯罪分子所负的正当债务，需要以罚金偿还的，经债权人请求，应当偿还。
笔者赞同第二种意见。
作者单位：福建省安溪县人民法院
重庆航空口岸管理办法
重庆市人民政府
重庆航空口岸管理办法
（１９９７年１０月２３日重庆市人民政府令第５号发布）
第一条 为加强重庆航空口岸管理，促进口岸各单位的协作配合，确保口岸安全畅通和航班正常，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 航空口岸的联检区（联检厅、候机厅、停机坪、国际货运仓库 ）是口岸检查检验单位代表国家对出入境人员、交通工具、货物、邮件和行李物品等 实施联合检查和监管的场所。
第三条 重庆市口岸管理办公室（以下简称市口岸办）是重庆市人民政 府直接领导的口岸综合管理机构，负责管理和协调口岸工作。根据需要在重庆江北机 场（以下简称机场）设置派出机构，负责航空口岸的日常管理和协调工作。
第四条 机场、海关、商检、边检、卫检、动植检、公安、安全等部门 ，依照各自的职责和有关规定，负责对出入境人员、交通工具、货物、邮件和行李物 品等进行检查、检验、检疫和监督管理。
第五条 机场应给口岸检查检验单位在联检现场提供工作场所；负责管 理和及时维修联检厅内的设备、设施（专用设备除外），并负责提供通讯保障（含市 内电话）。
第六条 联检厅的治安保卫工作和联检厅内各种设备、设施的公共安全，由机场负责。
第七条 口岸有关单位的工作人员进入机场限制区，必须佩戴机场公安 机关统一制发的通行证件，按证件规定的区域通行。其他人员因执行公务确需进入的 ，凭机场公安机关制发的《临时通行证》通行，并主动接受值勤人员查验。
联检人员登机时应主动配合机场监护人员查验证件。
第八条 口岸有关单位应严格按国家编办核定的编制定岗定员定责，并报市口岸办备案。
第九条 机场运输商务调度室（驻地航空公司）应提前二小时向口岸有 关单位通报出入境飞行计划。内容包括：航空公司代号、航班号、飞机航线、起降时 间、始发站、经停站、目的站以及旅客人数、行李、邮件和货物载量等有关情 况。如有临时变更应随时通报。
第十条 入境飞机到达前三十分钟、出境飞机起飞前二小时，各检查检验单位和有关服务单位的工作人员应到岗履行本职工作。
飞机着陆后，按规定办理《交验航空器入境情况总申报单》（总人数、行李、 旅客名单和货物仓单、机组人员名单）等有关单证的交接手续。
机场安全部门做好飞机监护工作。
第十一条 旅客检查检验流程的设置应向国际惯例靠拢，具体办法按市口岸办协调的方案执行。
第十二条 需给予礼遇的国内外重要客人出入航空口岸，有关接待部门 应提前与市口岸办联系，由市口岸办书面通知机场公安机关和检查检验单位按有关礼遇规定 执行。
第十三条 任何单位和个人未经检查检验单位同意，在未办理检查检验手续前不得擅自将旅客接走。
第十四条 飞机上客、装货前，由检查检验人员对飞机进行清仓查验。 查验后，除本机旅客和机组人员外，其他人员不得登机。遇有特殊情况有关人员必须 登机的，须经边防部门同意，携带物品的应经海关查验。飞机上客、装货完毕 ，经检查检验单位认可后，方可起飞。
第十五条 飞机起飞三十分钟后，机场、检查检验单位和有关单位的工作人员才能撤岗。
第十六条 出境飞机滑动或起飞后，由于机械原因需返回地面修理时，按如下办法处理：
（一）经航空公司机务部门确认飞机在短时间内能修复时，应由机场航管部门 通知机场有关值班人员作好旅客下机准备，机场工作人员应认真监护和引导旅 客到候机厅休息，做好隔离工作，并向旅客说明情况。航空公司应与机场密切 联系，掌握动态。飞机修复后，由机场通知旅客再次登机，核对旅客人数，防 止漏乘和意外，登机旅客不再实施检查检验；
（二）经航空公司机务部门确认飞机在短时间内无法修复时，航空公司应及时 更换飞机，确保航班正常飞行。航班确需取消时，机场应迅速通知边检和海关 到现场处理，同时组织旅客下机办理边检和海关手续。
第十七条 对备降飞机的处理办法：
（一）由于气象、机械等原因，飞机在机场备降时，机场航管部门（驻地航空 公司）应立即通知商务调度室和市口岸办；
（二）检查检验单位和有关单位接到市口岸办通知后，必须在４５分钟内赴机 场处理；
（三）未经检查检验，旅客不得下机，不得装卸行李、货物、邮件等物品，无 关人员不得进入机舱。
第十八条 航空口岸发生特殊紧急情况由机场总值班领导决定和指挥。
第十九条 海关在检查旅客行李物品时，发现武器、危险品和检验、检疫对象，应分别移交边检、安检、卫检、动植检等部门处理。
第二十条 口岸有关单位工作人员在联检区内（含飞机）拾得的行李、 物品，应交机场公安派出所进行登记、保管、查询和发还（应税物品应在海关监管下办 理发还手续）。对拾得的特殊物品，视其性质，分别交边防、海关、动植检、 卫检、安检等部门处理。逾期三个月无人认领的行李物品由机场或驻地航空公 司按海关的规定处理。
第二十一条 货运检查检验的方法应做到程序简化、高效监管 ：
（一）法律、法规未规定和进口国家不要求检疫、检验的货物，可不列入动植 物检疫、卫生检疫和商品检验范围；
（二）法定必检的进出口货物，由有关查验部门办理手续，海关凭有关证件验 放，其它货物可由海关直接验放；
（三）各查验单位依法必须施检的货物，应按法律、法规规定的标准抽样检查 检验；
（四）查验进口货物，由有关的查验单位在现场实行一次开箱检验（特殊情况 除外）；
（五）对零散出口货物的查验，应在装箱场地集中联合进行一次性查验封箱。
第二十二条 严格建立进出口货物管理制度，实行内贸货物与外贸货物 ，进口货物与出口货物，验放货物与非验放货物分开管理和货运票据与关封集中管理 。
第二十三条 货主或货运代理人应按国家有关进出境货物的法律法规的 规定，主动申报并配合查验部门进行检疫、检验。经查验合格，加盖验放章后方可放 行。
第二十四条 进出口岸的货物、邮件和行李物品的运输、保管和装卸组织工作由机场或驻地航空公司负责。
第二十五条 航空口岸的无主或放弃的进口货物，由机场或驻地航空公司交海关根据国家有关规定处理。
第二十六条 进出口岸的货物运输费用按国家规定的项目标准核收。
货物查验费用按国家和市物价部门确定的项目标准核收。
口岸管理费按市财政局、市物价局的有关规定收取，所收费用纳入市财政预算 管理。
第二十七条 口岸管理部门及口岸查验单位的工作人员利用职务之便故 意刁难货主，并向货主索贿受贿的，由其所在单位或上级主管部门或监察部门给予行 政处分；构成犯罪的，移送司法机关处理。
第二十八条 重庆航空口岸联检办公楼和旅客联检厅使用规定由市口岸办另行规定。
第二十九条 机场可根据本办法制定安全、治安、消防等工作实施细则。
第三十条 本办法适用于重庆航空口岸的各使用单位。
第三十一条 本办法未尽事宜按国家有关规定办理。
第三十二条 本办法具体执行中的问题由市口岸办负责解释。
第三十三条 本办法自发布之日起施行。《重庆航空口岸管理办法》（重府令第７１号）同时废止。